《自然人網(wǎng)店管理規(guī)范》正式對外發(fā)布，該規(guī)范將于2025年6月1日起全面施行！具體涉及哪些內(nèi)容呢，一起來看看：

1 自然人網(wǎng)店管理規(guī)范正式公布

根據(jù)最新管理規(guī)范要求，自然人網(wǎng)店經(jīng)營者須按照交易總額的1.5%繳納綜合稅費，該稅率涵蓋增值稅、個人所得稅等稅種。

實施時間：2025年6月1日起

電商網(wǎng)店管理新規(guī)要求：

合規(guī)經(jīng)營：

完成工商 / 稅務(wù)登記，區(qū)分收入類型。

稅負適配：

個體工商戶可享核定征收政策，綜合稅負低至 1.5% 。

個體戶稅率情況：

關(guān)鍵變化：

稅收征管從“自主申報”轉(zhuǎn)向“數(shù)據(jù)比對”，平臺可能需報送交易數(shù)據(jù)，甚至代扣代繳，合規(guī)壓力顯著提升。

2 電商企業(yè)5大高頻涉稅風險點請重點關(guān)注

▍風險1：收入確認不合規(guī)

問題表現(xiàn)：將企業(yè)收入拆分為個人賬戶收款，逃避納稅義務(wù)；通過關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移利潤，如低價銷售給關(guān)聯(lián)公司。

政策依據(jù)：《稅收征管法》規(guī)定，納稅人需如實申報全部收入，隱瞞收入將面臨0.5-5倍罰款，甚至刑事責任。

▍風險2：成本費用扣除憑證不足

問題表現(xiàn)：

大量使用“白條”入賬（如無發(fā)票的推廣費、傭金支出）；

虛列成本費用（如虛構(gòu)外包服務(wù)支出）。

稅務(wù)后果：不合規(guī)憑證不得作為稅前扣除依據(jù)，導致企業(yè)所得稅虛增，需補稅+滯納金。

▍風險3：靈活用工/傭金發(fā)放涉稅違規(guī)

問題表現(xiàn)：

將勞務(wù)報酬偽裝成“經(jīng)營所得”，利用稅收洼地核定征收避稅；

未履行代扣代繳義務(wù)（如主播、司機、兼職人員個稅未申報）。

典型案例：某直播平臺因通過第三方機構(gòu)虛構(gòu)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換收入性質(zhì)，被追繳稅款超億元。

▍風險4：跨境業(yè)務(wù)稅務(wù)處理錯誤

常見問題：

境外支付技術(shù)使用費、廣告費未代扣代繳增值稅、企業(yè)所得稅；

未合理判斷常設(shè)機構(gòu)，導致跨境利潤分配不合規(guī)。

▍風險5：濫用稅收優(yōu)惠政策

警惕行為：

利用“個體戶/個獨企業(yè)”身份套用核定征收政策，實際業(yè)務(wù)與資質(zhì)不符；

虛構(gòu)“技術(shù)開發(fā)”“咨詢服務(wù)”等業(yè)務(wù)，騙取高新企業(yè)稅收優(yōu)惠。

3 電商企業(yè)的合規(guī)之路如何走

加強發(fā)票管理

確保資金流、發(fā)票流、合同流、貨物流“四流一致”，嚴格按照稅法規(guī)定開具和取得發(fā)票。

利用稅務(wù)系統(tǒng)集成的發(fā)票管理工具，實現(xiàn)發(fā)票的自動歸集、自動申報，提高發(fā)票管理的準確性和效率。

合規(guī)納稅申報

建立健全財務(wù)制度和內(nèi)部控制機制，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性和準確性。

定期對稅務(wù)申報進行自查，及時發(fā)現(xiàn)并糾正可能存在的錯誤或遺漏。

合理利用稅收優(yōu)惠政策

電商企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身實際情況，合理利用稅收優(yōu)惠政策，降低稅負。

定期對享受的稅收優(yōu)惠政策進行自查，確保合規(guī)性，并及時調(diào)整策略以適應(yīng)稅收政策的變化。

加強收入與成本管理

確保電商交易的真實性和合規(guī)性，避免通過個人賬戶收款或虛構(gòu)交易來隱匿收入。

加強對成本費用的核算和管理，確保收入與成本相匹配。

規(guī)范社保繳納

嚴格按照國家社保政策規(guī)定，為所有員工繳納社保，杜絕試用期不入社保、社保掛靠或代繳等不合規(guī)行為。

建立稅務(wù)風險預(yù)警機制

通過監(jiān)測和分析各項稅務(wù)指標，及時發(fā)現(xiàn)潛在的財稅風險。

制定有效的應(yīng)對措施，如進行內(nèi)部整改、尋求專業(yè)咨詢或主動與稅務(wù)機關(guān)溝通等，以將風險降至最低。

提升員工稅務(wù)意識與技能

定期對員工進行稅務(wù)培訓，提升其對稅收法規(guī)的認知和理解。

鼓勵員工積極參與稅務(wù)相關(guān)的專業(yè)學習和考試，提高其稅務(wù)處理能力和專業(yè)素養(yǎng)。

與專業(yè)的財稅咨詢機構(gòu)合作

與專業(yè)的財稅咨詢機構(gòu)合作，他們在服務(wù)過程中積累了豐富的經(jīng)驗，可以給企業(yè)提供切實可行的合規(guī)化方案！